Ett investeringssparkonto (ISK) gör det enkelt att spara i fonder och aktier utan att deklarera varje affär. Du betalar istället en årlig schablonskatt baserad på statslåneräntan, och från 2025 finns dessutom en skattefri grundnivå på 150 000 kr per person som höjs till 300 000 kr från 2026. För inkomståret 2025 motsvarar skatten 0,888 % på den del av kapitalunderlaget som överstiger grundnivån. Regler och nivåer fastställs av Skatteverket och bygger på Riksgäldens statslåneränta. Läs mer om ISK på Skatteverket.
Ett ISK är en kontotyp där du kan förvara investeringstillgångar som fonder, aktier och pengar. I stället för att betala skatt på vinster, utdelningar och räntor beskattas du med en schablonintäkt som Skatteverket förtrycker i deklarationen. Kontot är flexibelt och du kan ha flera ISK och ta ut pengar när du vill.
Schablonskatten utgår från ett kapitalunderlag (medelvärdet av kontovärdet plus vissa insättningar/överföringar) som multipliceras med statslåneräntan den 30 november året före beskattningsåret plus en procentenhet (lägst 1,25 %). Denna schablonintäkt beskattas sedan i inkomstslaget kapital. För inkomståret 2025 är schablonintäkten 2,96 % eftersom statslåneräntan per 30 november 2024 var 1,96 %.
Skatten är alltid 30 % av schablonintäkten. Schablonintäkten beräknas som statslåneräntan per 30 november året före plus 1 procentenhet, med ett golv på 1,25 %. 2025 innebär det en schablonintäkt på 2,96 % (SLR 1,96 % + 1), vilket ger en effektiv skatt på 0,888 %. Från 2025 finns dessutom en skattefri grundnivå på 150 000 kr för sammanlagt sparande i ISK/KF/PEPP; från 2026 höjs grundnivån till 300 000 kr.
Båda schablonbeskattas och lämpar sig för långsiktigt sparande i fonder och aktier, men de skiljer sig i utformning. En kapitalförsäkring är ett försäkringsavtal där du kan ange förmånstagare och ibland låsa utbetalningar, medan ISK är ett konto i ditt namn med fria uttag. Avgifter, flyttregler och hantering vid dödsfall kan också skilja; jämför villkor innan du väljer. En sista viktig skillnad är att värdepapper och pengar på ett ISK täcks av investerarskyddet respektive insättningsgarantin, medan de skydden/garantierna inte gäller på KF.
Läs mer på konsumenternas.se
På ett vanligt aktie- och fondkonto (värdepappers-/depåkonto) beskattas vinster och utdelningar löpande med 30 %, och du kan kvitta förluster. Med ISK betalar du i stället schablonskatt oavsett faktisk vinst/förlust och slipper deklarera affärer. Vilket som passar beror på förväntad avkastning, handelsfrekvens och möjlighet/vilja att kvitta förluster. Läs mer om beskattning av ISK och KF hos Skatteverket.
Ja, många aktörer ger ränta på kontanta medel på ISK, men om räntesatsen någon gång under året överstiger statslåneräntan (per 30 nov året före) ska hela årets ränteinkomst beskattas som kapitalinkomst. Kontanter som faktiskt står på bankkonto kan omfattas av den statliga insättningsgarantin (normalt upp till 1 050 000 kr per person och institut), beroende på hur din bank/mäklare placerar medlen. Kontrollera detaljer hos din bank.
”Bäst” beror på dina behov. Titta särskilt på avgifter (till exempel courtage och valutaväxlingspåslag), utbud av fonder och aktier, eventuell ränta på kontanter, flyttvillkor och kundstöd. Neutrala guider från oberoende aktörer hjälper dig väga för- och nackdelar mellan ISK hos olika institut.
Vanligtvis öppnar du ett nytt ISK hos mottagande bank och begär ISK-till-ISK-flytt; värdepapper och likvider kan då överföras utan skatteeffekt. Att flytta från depå/fondkonto till ISK räknas däremot skattemässigt som en försäljning i den gamla depån, vilket kan utlösa vinstskatt. Kontrollera om den avlämnande banken tar ut flyttavgifter och hur fond- respektive aktieflytt hanteras.
